Pensioen als zzp'er: zo bouw je het zelf op
Als zzp'er bouw je AOW op, maar geen pensioen via een werkgever. De rest regel je zelf: met een lijfrente, met spaargeld en beleggingen of door je huis af te lossen. Wat je in een lijfrente stopt, mag je binnen grenzen aftrekken.
Bereken jouw situatie en zie wanneer je kunt stoppenWat je als zzp'er opbouwt
- AOW Die bouw je op zolang je in Nederland woont, net als iedereen: 2% per jaar, in de 50 jaar voor je AOW-leeftijd. Meer bij de SVB.
- Geen pensioen via een werkgever Er is geen werkgever die voor je spaart. Alleen een paar beroepen, zoals huisartsen en medisch specialisten, hebben een verplicht pensioenfonds voor zelfstandigen.
- Wat je zelf opzij zet Een lijfrente, spaargeld, beleggingen, een afgelost huis, en misschien de waarde van je zaak.
Zo regel je je pensioen als zzp'er
Er zijn drie manieren, en veel mensen gebruiken er meer dan één.
- Lijfrente of pensioenbeleggen
- Je spaart of belegt bij een bank of verzekeraar op een rekening die vastzit tot je pensioen. Wat je inlegt binnen je jaarruimte, trek je af van je inkomen. Over het tegoed betaal je geen box 3; over de uitkering later wel inkomstenbelasting. Je kunt er pas bij als de uitkering begint.
- Vrij sparen en beleggen
- Op een gewone spaar- of beleggingsrekening. Je krijgt geen aftrek, maar je kunt er altijd bij, ook in de jaren voor je AOW. Over wat er staat, betaal je elk jaar box 3.
- Je huis aflossen
- Een afgelost huis maakt je woonlasten later lager. Dan heb je na je stoppen minder inkomen nodig. Het geld zit in je huis: je kunt er pas bij als je verkoopt of bijleent.
Wat je mag aftrekken: je jaarruimte
30% van je inkomen boven € 19.172 mag je per jaar aftrekbaar in een lijfrente zetten
Met € 60.000 winst is je jaarruimte zo'n € 9.600 per jaar.
Voor een zzp'er telt je winst na de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, tot een inkomen van € 137.800. Daarboven groeit je jaarruimte niet meer mee.
Wat je zo inlegt, trek je af tegen je eigen tarief. Bij 37,56% krijg je van € 1.000 inleg € 376 terug. Over de uitkering betaal je later belasting, na je AOW-leeftijd in de eerste schijf 17,85%.
Jaarruimte die je de afgelopen tien jaar niet hebt gebruikt, kun je later nog inhalen: de reserveringsruimte.
Reken uit wat je opbouwt
Hoe eerder je begint, hoe meer het rendement voor je doet.
Wat deze som niet meeneemt
- Belasting. Over een lijfrente-uitkering betaal je inkomstenbelasting, over vrij vermogen box 3.
- Kosten. Banken en verzekeraars rekenen kosten; die gaan van het rendement af.
- Je AOW en je zaak. Die komen er nog bij.
Je zaak stoppen of verkopen
Stop je met je onderneming, dan betaal je belasting over de stakingswinst. Een deel daarvan kun je in een lijfrente stoppen.
| Als je stopt | Extra lijfrenteaftrek |
|---|---|
| Op je 62e of later, of als je arbeidsongeschikt bent | € 574.867 |
| Tussen je 52e en 62e, of als de uitkering meteen ingaat | € 287.445 |
| In andere gevallen | € 143.732 |
De voorwaarden staan bij de Belastingdienst. Had je een oudedagsreserve? Die kun je sinds 2023 niet meer aanvullen. Wat er staat, kun je omzetten in een lijfrente; ook dat staat bij de Belastingdienst.
Wat er verder telt als zzp'er
- Arbeidsongeschiktheid. Word je langdurig ziek, dan stopt je inkomen, en daarmee ook wat je opzij zet. Daartegen kun je je verzekeren; de premie van een arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar.
- Het urencriterium. Ga je minder werken voordat je stopt, dan haal je de 1.225 uur per jaar misschien niet meer. Dan vervalt de zelfstandigenaftrek (€ 1.200 in 2026).
- Wisselend inkomen. In een goed jaar kun je meer inleggen, in een slecht jaar minder. Gebruik je je jaarruimte niet, dan kun je die later inhalen.
Verder lezen
Hoe regel je je pensioen als dga?
Geld in de bv, een lijfrente of een oudedagsverplichting: hoe het werkt en wat het kost aan belasting.
Lees verder Eerder stoppenHoe kun je eerder stoppen met werken?
Je pensioen eerder laten ingaan, een regeling van je werkgever, minder gaan werken of je eigen geld gebruiken: zo werkt elke mogelijkheid.
Lees verder Hoeveel heb je nodigHoeveel geld heb je nodig om te stoppen?
Reken met een korte som uit wat de jaren tot je AOW kosten, en zie wat je nodig hebt als je pensioen te laag is.
Lees verderVragen over pensioen als zzp'er
- Heb je als zzp'er recht op pensioen?
- Op AOW wel, als je in Nederland woont. Pensioen via een werkgever heb je niet, tenzij je beroep een verplicht pensioenfonds voor zelfstandigen heeft. De rest regel je zelf.
- Wat moet een zzp'er per maand opzij zetten voor pensioen?
- Dat hangt af van wat je later wilt hebben en wanneer je wilt stoppen. Leg je vanaf je 40e € 300 per maand in en beleg je gemiddeld, dan staat er op je 67e zo'n € 291.100. Door de inflatie is dat dan zoveel waard als € 170.500 nu. De rekenhulp rekent uit wat jij nodig hebt.
- Wat is het beste pensioen voor een zzp'er?
- Daar geeft deze site geen advies over. Een lijfrente levert belastingvoordeel op, maar het geld zit vast. Vrij beleggen kan altijd, maar daar betaal je box 3 over.
- Telt de waarde van je zaak mee?
- Pas als je hem verkoopt of stopt. Over de winst die je dan maakt, betaal je belasting. Een deel kun je in een lijfrente stoppen.