Pensioen als dga: zo regel je het via je bv
Als directeur-grootaandeelhouder ben je je eigen werkgever, en een pensioenfonds dat voor je opbouwt heb je meestal niet. Je regelt het zelf: met een lijfrente over je salaris, met geld dat in je bv blijft of met een regeling bij een verzekeraar.
Bereken jouw situatie en zie wanneer je kunt stoppenWat je als dga opbouwt
- AOW Die bouw je op zolang je in Nederland woont, net als iedereen: 2% per jaar, in de 50 jaar voor je AOW-leeftijd. Meer bij de SVB.
- Meestal geen pensioenfonds Heb je 10% of meer van de aandelen en ben je bestuurder, dan geldt de Pensioenwet niet voor je. Je doet dan meestal niet mee in het pensioenfonds van je sector.
- Wat je zelf regelt Via je bv of privé: een lijfrente, geld dat in de bv blijft staan, een regeling bij een verzekeraar of je eigen spaargeld en beleggingen.
Zo regel je je pensioen als dga
Vaak is het een combinatie, en die verschuift met wat je bv verdient.
- Een lijfrente over je salaris
- Over het salaris dat je jezelf betaalt, heb je jaarruimte. Bij een gebruikelijk loon van € 58.000 is dat zo'n € 11.600 per jaar. Wat je inlegt, trek je af van je inkomen. Over dividend heb je geen jaarruimte, en het geld zit vast tot de uitkering begint.
- Geld in je bv laten staan
- Winst die je niet uitkeert, blijft in de bv en kan daar groeien. Na je stoppen keer je het in delen uit, als dividend. Wat de bv nodig heeft voor het bedrijf, kun je niet zomaar uitkeren.
- Een pensioenregeling bij een verzekeraar
- De bv sluit een regeling af en betaalt de premie. Die premie is aftrekbaar voor de bv; over de uitkering betaal jij later belasting. Wat je zo opbouwt, gaat af van je jaarruimte voor een lijfrente.
- Pensioen in eigen beheer
- Kan sinds 1 juli 2017 niet meer. Heb je het omgezet in een oudedagsverplichting, dan wordt die vanaf je AOW-leeftijd in twintig jaarbedragen uitgekeerd, tenzij je hem omzet in een lijfrente. Meer bij de Belastingdienst.
Wat geld via de bv kost aan belasting
38,8% belasting op winst die via de bv bij je komt, in de laagste tarieven
Eerst betaalt de bv vennootschapsbelasting, daarna betaal jij box 2 als je het uitkeert.
De vennootschapsbelasting is 19% tot € 200.000 winst, daarboven 25,8%. Box 2 is 24,5% tot € 68.843 per persoon per jaar, daarboven 31%. Met een fiscale partner is die grens samen twee keer zo hoog.
Spreid je het dividend over meer jaren, dan valt meer onder het lage tarief. Over geld in de bv betaal je geen box 3, wel vennootschapsbelasting over wat het opbrengt.
Je salaris als je stopt
Zolang je voor je bv werkt, neem je een gebruikelijk loon: in 2026 meestal minstens € 58.000.
Werk je niet meer voor de bv, dan geldt die regel niet meer. Je kunt dan leven van wat de bv als dividend uitkeert, en van je AOW en lijfrente zodra die ingaan.
Werk je nog een paar uur per week, dan kan een lager salaris, als je kunt laten zien dat het past bij wat je doet.
Je bv verkopen of opheffen
- Verkopen. Verkoop je je aandelen, dan betaal je box 2 over de winst die je erop maakt.
- Opheffen. Hef je de bv op, dan valt wat je eruit krijgt ook in box 2.
- Houden. Je kunt de bv ook laten bestaan en het geld er over de jaren uit halen. Dan houd je de kosten van een bv, zoals de jaarrekening.
Verder lezen
Hoe bouw je als zzp'er pensioen op?
Lijfrente, pensioenbeleggen of vrij beleggen: wat je mag aftrekken en wat een bedrag per maand oplevert.
Lees verder Eerder stoppenHoe kun je eerder stoppen met werken?
Je pensioen eerder laten ingaan, een regeling van je werkgever, minder gaan werken of je eigen geld gebruiken: zo werkt elke mogelijkheid.
Lees verder Hoeveel heb je nodigHoeveel geld heb je nodig om te stoppen?
Reken met een korte som uit wat de jaren tot je AOW kosten, en zie wat je nodig hebt als je pensioen te laag is.
Lees verderVragen over pensioen als dga
- Heeft een dga recht op pensioen?
- Op AOW wel. Een pensioen via een pensioenfonds meestal niet, want je bent zelf de werkgever. Je regelt het via je bv, een lijfrente of een pensioenregeling bij een verzekeraar.
- Hoeveel jaarruimte heb je als dga?
- 30% van je salaris boven € 19.172, min wat je via een pensioenregeling opbouwt. Dividend telt niet mee.
- Moet je gebruikelijk loon blijven nemen als je stopt?
- Niet als je niet meer voor de bv werkt. Werk je nog een paar uur, dan kan een lager loon, als je dat kunt onderbouwen.
- Wat gebeurt er met je pensioen in eigen beheer?
- Opbouwen kan sinds 1 juli 2017 niet meer. Een oudedagsverplichting wordt vanaf je AOW-leeftijd in twintig jaarbedragen uitgekeerd, tenzij je hem omzet in een lijfrente.
- Is het slim om geld in de bv te laten staan?
- Daar geeft deze site geen advies over. Geld in de bv valt niet in box 3, maar je betaalt box 2 als je het uitkeert. Voor advies kun je terecht bij je accountant of een onafhankelijk financieel planner.